Si estás comprando tu primera casa, es muy probable que hayas escuchado el término provisión de fondos de la notaría y te haya generado alguna que otra pregunta. ¡Que no cunda el pánico! Es un paso estándar y, aunque parezca un gasto extra, es una herramienta de organización para que tu compraventa sea jurídicamente segura.
¿Qué es una provisión de fondos?
La provisión de fondos de una hipoteca es un adelanto de dinero que el comprador entrega a la gestoría (generalmente la que colabora con el banco) para cubrir los impuestos y los honorarios de los profesionales que intervienen en el proceso
Hacienda y el Registro de la Propiedad no esperan a que tú hagas los trámites por tu cuenta, ya que este adelanto garantiza que todos los pagos se realicen en tiempo y forma.
¿Qué incluye la provisión de fondos?
No pienses que este depósito es un pago único para tu entidad bancaria o el notario, sino un fondo común. Lo que suele incluir la provisión de fondos son:
- Los impuestos: Incluyen el ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en casas de segunda mano) o el IVA y el AJD (en obra nueva), diferenciando siempre los tributos de compraventa de los de formalización de hipoteca que paga la entidad.
- Los aranceles notariales: Los honorarios por redactar la escritura pública.
- Los registros de la propiedad: El coste de inscribir la vivienda a tu nombre.
- La gestoría: Los honorarios de quienes realizan todo el papeleo.
¿Quién paga la provisión de fondos y los gastos de notaría?
¿Quién paga los gastos del notario, el comprador o el vendedor? Mientras el banco asume por ley los gastos de la hipoteca, los costes derivados de la compraventa (notaría y registro del inmueble) están a cargo del comprador. Por esta razón, quien paga la provisión de fondos suele ser el comprador, ya que garantiza que la vivienda quede correctamente inscrita a tu nombre con facilidad y de forma profesional, sin que tengas que gestionar cada pago por separado.
¿Cuánto se paga de provisión de fondos?
No existe una cifra fija, pero para que tu salud financiera no se resienta, calcula que deberás tener ahorrado entre un 10% y un 12% del valor de la vivienda, aunque la cifra final dependerá de tu comunidad autónoma, del tipo de inmueble y de los conceptos incluidos en la provisión. La entidad financiera te pedirá este dinero antes de la firma para asegurarse de la viabilidad de la operación.
El proceso de liquidación: ¿Cuándo te devuelven el dinero?
Es importante entender cómo contabilizar una provisión de fondos de notaría. Una vez que se firman las escrituras, la gestoría paga cada concepto con este dinero. Como se trata de una estimación al alza para evitar falta de fondos, puede sobrar dinero una vez pagado todos los conceptos.
¿Cuándo te devuelven la provisión de fondos? Una vez que todos los trámites están terminados y la vivienda inscrita en el Registro (proceso que suele tardar entre 3 y 6 meses), la gestoría te enviará las facturas originales y el sobrante.
Sobre la provisión de fondos de la hipoteca y cuánto devuelven, dependerá de la precisión del cálculo inicial, pero es habitual recibir una devolución de la provisión de fondos que puede oscilar entre unos pocos cientos de euros hasta cantidades superiores. Revisar estas facturas finales es el último paso para cerrar con éxito la compra de tu nuevo hogar.
