Provisión de fondos hipoteca: qué es, gastos que cubre y cuánto adelantar

Afrontar la compra de la primera vivienda implica coordinar diversos aspectos económicos y trámites administrativos antes de la firma. Entre las gestiones operativas esenciales destaca la provisión de fondos, un adelanto de capital que realiza el comprador para que la gestoría trámite con solvencia los impuestos y gastos asociados a la compraventa del inmueble. Te explicamos todo lo que tienes que saber sobre lo que implica: 

¿Qué es la provisión de fondos y cómo funciona?

La provisión de fondos actúa como un depósito en garantía para hacer frente a los tributos, aranceles y honorarios profesionales derivados de la adquisición de un inmueble. Días antes de acudir a la notaría, la parte compradora transfiere el importe estimado a una cuenta asignada por la gestoría que tramita la operación.

Tras completar la inscripción de la compraventa en el Registro de la Propiedad, la gestoría emite una liquidación detallada adjuntando las facturas originales de cada servicio. 

• Si el coste real resulta inferior a la estimación previa, se procede a la devolución de la cuantía sobrante. 
• Si supera el cálculo inicial, se solicita el abono de la diferencia.

La distribución de costes: qué paga cada parte

Conviene distinguir dos bloques de gastos que se rigen por normas distintas. Al comprar con hipoteca, se otorgan dos escrituras diferentes la de compraventa y la del préstamo hipotecario, y cada una genera sus propios gastos de notaría y registro:

• Los gastos de formalización de la hipoteca. Los reparte la Ley de Contratos de Crédito Inmobiliario (Ley 5/2019). Desde su entrada en vigor, la entidad bancaria asume la gestoría, más la notaría y el registro de la escritura del préstamo, mientras que el comprador sólo abona la tasación del inmueble y la copia de la escritura, si la solicita. El Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (IAJD) de la hipoteca también corre a cargo del banco, según el Real Decreto-ley 17/2018.
• Los gastos de la compraventa. Están regulados por la normativa tributaria y civil. La parte compradora asume los impuestos que gravan la adquisición (ITP en vivienda de segunda mano, o IVA y AJD en obra nueva) y, habitualmente, los gastos de inscripción registral. En cuanto a los gastos notariales de la compraventa, debe atenderse a lo pactado entre las partes y a las reglas del Código Civil                   .

Comprender el funcionamiento de la provisión de fondos y revisar con calma la estimación de costes resulta de gran ayuda para planificar las finanzas de tu hogar con más tranquilidad. Analizar detenidamente cada gasto, valorar las distintas opciones disponibles y mantenerse informado a lo largo de todo el proceso contribuirá a tomar decisiones ponderadas y adecuadamente ajustadas a tu situación personal, para hacer de tu proyecto hipotecario una realidad.